Toelichting op de balans

Voorzieningen

Het verloop van de voorzieningen in 2023 wordt in onderstaand overzicht weergegeven:

In de kolom “Vrijval” zijn de bedragen opgenomen welke ten gunste van de rekening van baten en lasten zijn vrijgevallen. Alle aanwendingen van de voorzieningen zijn rechtstreeks ten laste van de voorziening gebracht. Hierna zijn van alle voorzieningen de aard en de reden vermeld. Tevens zijn de belangrijkste mutaties  in de voorzieningen nader toegelicht.

Wachtgelden wethouders
De voorziening is bestemd voor dekking van geldelijke verplichtingen aan voormalig wethouders. De voorziening is ultimo 2023 op peil voor de bestaande verplichtingen.

Pensioenen wethouders
Als gevolg van gewijzigde regelgeving is een voorziening gevormd voor de verplichtingen uit hoofde van de pensioenregeling voor wethouders (APPA). Op 13 december 2016 heeft het ministerie van Binnenlandse zaken en Koninkrijksrelaties (BZK) een circulaire gepubliceerd op basis waarvan de waarde van de pensioentoezeggingen wordt berekend voor wethouders die aangetreden zijn na 1-1-2015. Jaarlijks worden voor de rechthebbenden berekeningen gemaakt om de voorziening toereikend te laten zijn  De dotatie in 2023 is om de contante waarde van de pensioenverplichting te garanderen. Voor zover toekomstige betalingen hiermee verband houden zullen deze op de voorziening in mindering worden gebracht.

WW-premie
Deze voorziening is gevormd in 2018 met als doel het repareren van de versoberingen van de WW. De ingehouden werknemerspremie wordt hiertoe gestort in deze voorziening. Wanneer tot uitkering moet worden overgegaan worden deze uitkeringen ten laste van deze voorziening gebracht.

Verlofsparen
In artikel 6.3 van de CAO voor gemeenteambtenaren  is geregeld dat er een mogelijkheid is voor verlofsparen. De opgebouwde tegoeden worden binnen deze voorziening geregistreerd.

Afwikkeling bouwgrondexploitaties
Voor enkele afgewikkelde bouwgrondexploitaties zijn nog kosten te verwachten. Uit het complex J. van Lennepstraat is in 2023 € 13.000 vrijgevallen omdat dit deel van het budget naar verwachting niet meer ingezet hoeft te worden. Ultimo 2023 is de voorziening nog bestemd voor de complexen: J. van Lennepstraat (Vlijmen) (€ 20.000) en Victoria (€ 10.000).

Onderhoud gemeentelijke gebouwen
In 2018 is het beheerplan gemeentelijke gebouwen vastgesteld, begin 2019 zijn de saldi van de onderhoudsreserves gemeentelijke gebouwen en sportgebouwen ingebracht in deze voorziening. Vanuit de exploitatie is in 2023 € 1.440.000 gestort. Het in 2022 uitgevoerde onderhoud vertegenwoordigde een bedrag van € 1.294.000. In 2023 is het nieuwe MJOP vastgesteld waarvan de budgettaire effecten in 2024 zullen worden verwerkt.

Riolering, toelichting algemeen
Bij het vaststellen van de nota reserves en voorzieningen is de toen bestaande reserve riolering omgezet naar een voorziening. In 2018 is het waterplan vastgesteld waarbij besloten is te gaan werken met een spaarvoorziening voor vervangingsinvesteringen. Inmiddels is duidelijk dat er binnen de rioolheffing drie componenten zijn die een eigen behandeling vragen. Dit zijn de componenten “sparen” voor vervanging; “egalisatie kosten” voor groot onderhoud en exploitatie. Om deze componenten afzonderlijk te kunnen monitoren is er nu voor gekozen om de reeds gevormde voorziening Riolering om te vormen naar een voorziening riolering (vervangingsinvesteringen) en een nieuwe voorziening riolering (groot onderhoud) toe te voegen. Daarnaast is voor de exploitatie een egalisatiereserve Riolering ingesteld.

Riolering, groot onderhoud
In deze voorziening wordt het berekende saldo van de groot onderhoudscomponent binnen de geraamde rioolheffing en de werkelijke uitvoeringskosten gestort of onttrokken. Deze voorziening dient als egalisatie voor de verschillende jaren. Deze voorziening is in 2019 gevoed door een eenmalige onttrekking van € 500.000 uit de eerder gevormde voorziening riolering (vervangingsinvestering) zodat binnen deze voorziening een “buffer” is gecreëerd. In 2023 wordt een bedrag gestort van € 18.000.

Afvalstoffenheffing
Bij het vaststellen van de jaarrekening 2020, op 6 juli 2021, is deze voorziening gevormd. In deze voorziening wordt het berekende verschil tussen de baten en de lasten van de exploitatie van de afvalverwijdering en –verwerking gestort of onttrokken. In 2023 is een bedrag van € 234.000 onttrokken.

Voorziening wegen
Voor het groot en klein onderhoud van wegen is de bestemmingsreserve Onderhoud Wegen omgezet naar een voorziening onderhoud wegen. Op basis van het in 2019 vastgesteld beheerplan is er een financiële doorvertaling en een uitvoeringsplan voor het onderhoud van wegen voor de periode 2019 tot en met 2028. In 2023 is een bedrag van € 2.256.000 gestort in de voorziening, In 2023 is een bedrag van € 1.378.000, voor de kosten van onderhoud wegen en de kosten van groot onderhoud in de integrale projecten, ten laste van deze voorziening gebracht.

Voorziening achterstallig onderhoud wegen
Bij de vaststelling van het Beleidsplan wegen in de raad van 27 september 2022 is deze voorziening gevormd. Uit deze voorziening wordt gedekt de achterstallig onderhoud van de asfaltwegen die in het voorstel uit het beleidsplan het niveau D hebben. Deze voorziening is in principe kortstondig omdat het achterstallig onderhoud moet worden ingelopen.

Riolering, vervangingsinvesteringen
Uit deze voorziening worden nieuwe vervangingsinvesteringen gedekt zoals deze in het Waterplan en de begroting zijn voorzien. De investeringen die in 2023 zijn afgedekt zijn Hertogin Johanna van Brabantstraat (Heusden) Hortensiaplein (Drunen), J v/d Meijdenstraat (Drunen), Hogeweg (Drunen), Watermaatregelen Aalbersestraat (Drunen), vervangen18 drukgemalen en gemaal D'oultremontweg, Watermaatregelen Oranjeveld eo (Drunen), Reconstructie Mgr Van Kesselstraat (Vlijmen), Reconstructie Christinastraat eo (Oudheusden), Persleiding (Haarsteeg), gemalen 2023 en Meetnet.
Voeding van de voorziening is op basis van het waterplan en bedroeg in 2023 € 777.000.

Herstel kerkgebouw voormalige Gemeente Heusden
Deze voorziening is bestemd voor verstrekking van bijdragen voor herstel kerkgebouwen in de voormalige gemeente Heusden.

Erfenis Weimar instandhouding museum
De gemeente Heusden heeft met het aanvaarden van de erfenis de voorwaarden geaccepteerd die aan de besteding zijn gesteld. Volgens het BBV behoren de van derden verkregen middelen, die specifiek besteed moeten worden, tot de voorzieningen.