Algemene dekkingsmiddelen

In artikel 25 van het BBV is bepaald dat in de programmaverantwoording een overzicht wordt opgenomen van de algemene dekkingsmiddelen. Hieronder worden in dit verband verstaan: de middelen die door de gemeente vrij besteed mogen worden en niet gebonden zijn aan een specifiek (beleids)doel. Voor een aantal algemene dekkingsmiddelen zijn echter aparte afspraken gemaakt (bijv. Reclamebelasting). Om de aansluiting te houden met de totale algemene dekkingsmiddelen zijn deze nu niet uitgesloten. Dit wijkt af van de presentatie in de begroting.

Lokale middelen, waarvan de besteding niet gebonden is

De gemeentelijke belastingen worden toegelicht in de paragraaf ‘lokale heffingen’. Daar wordt ingegaan op de gerealiseerde opbrengst, de beleidsuitgangspunten, belastingvoorstellen en het kwijtscheldingsbeleid.

Algemene uitkering uit het gemeentefonds

Betreft de inkomsten die via de algemene uitkering uit het gemeentefonds vanuit het Rijk worden ontvangen. De raming wordt gedurende het jaar bijgesteld op basis van circulaires. Naast het ontvangen uitkeringsbedrag in het rekeningjaar (€ 79,9 mln), bevat de realisatie ook een positieve afrekening over voorgaande jaren (€88.000). In de 2de berap 2023 is de septembercirculaire 2023 verwerkt. De algemene uitkering van de decembercirculaire wijkt ten opzichte van de septembercirculaire positief af (+€ 2 mln). Dit wordt met name veroorzaakt door de uitkering van de energietoeslag (€ 1,5 mln) en de compensatie voor de invoeringskosten van de omgevingswet (€ 0,3 mln) die bij de decembercirculaire door het Rijk zijn uitgekeerd. De energietoeslag wordt aan Baanbrekers uitbetaald omdat zij voor de uitvoering zorgdragen. De compensatie van de invoeringskosten komt ten gunste van de algemene middelen omdat we de kosten voor de invoering al in de begroting hebben opgenomen.

Treasury / financieringsfunctie

Hieronder vallen de kosten en baten die te maken hebben de financieringsstromen zoals het afsluiten van geldleningen en ontvangen rente van leningen alsmede het financieringsresultaat. Hieronder vallen ook het uitgekeerde dividend door de BNG (Bank Nederlandse Gemeenten) en de winstuitkering die ontvangen is van de HNG (Hypotheekfonds Nederlandse Gemeenten).

Het saldo valt hoger uit (+€ 78.000) dan begroot, met name als gevolg van een hogere renteopbrengsten.

Overige algemene dekkingsmiddelen

Onder dit item zijn opgenomen de (incidentele) baten. Dit bestaat voornamelijk uit de calculatorische BTW op de gemeentelijke diensten en producten i.v.m. de kostendekkendheid (reiniging, riolering en afval) en incidentele inruilopbrengsten van voertuigen van de buitendienst.