Voor 2023 was in de begroting voorzien dat voor 30 miljoen nieuwe liquiditeiten moesten worden aangetrokken voor de aflossingen van bestaande geldleningen en voor de financiering van investeringen. In 2023 zijn uiteindelijk drie langlopende geldleningen opgenomen voor een totaalbedrag van 23 miljoen. Er zijn in 2023 geen kortlopende geldleningen afgesloten. Per saldo is de leningenportefeuille in 2023 met € 4,8 miljoen gestegen van € 84,6 miljoen tot € 89,4 miljoen. In de begroting werd uitgegaan van een stijging van circa € 12 miljoen. Dit verschil wordt met name veroorzaakt door een lagere financieringsbehoefte als gevolg van het doorschuiven van diverse grote investeringen zoals het project Gebiedsontwikkeling Oostelijke Langstraat (GOL).
Ontwikkeling leningenportefeuille (Bedragen x 1.000.000) | |
Stand 01-01-2023 | € 84,6 |
|---|---|
Nieuw aangetrokken vaste schuld | € 23,0 |
Aflossingen | € -18,2 |
Stand 31-12-2023 | € 89,4 |
Aan de boekwaarde van investeringen wordt rente toegerekend via een rekenrente. Het verschil tussen de toegerekende rente aan investeringen en de werkelijk betaalde rente leidt in 2023 tot een positief renteresultaat van € 92.895. Hiermee blijft het binnen de 25% afwijking die de notitie rente voorschrijft. Het renteresultaat staat opgenomen op het taakveld treasury. Het schema van de rentetoerekening ziet er als volgt uit:
Schema rentetoerekening jaarrekening 2022 | |||||
a. | De externe rentelasten over de korte en lange financiering | € 1.371.632 | |||
|---|---|---|---|---|---|
b. | De externe rentebaten (idem) | -/- | € 513.725 | ||
Saldo rentelasten en rentebaten | € 857.907 | ||||
c. | De rente die aan de grondexploitatie moet | ||||
worden doorberekend | -/- | € 449.562 | |||
De rente van projectfinanciering die aan | |||||
het betreffende taakveld moet worden | |||||
toegerekend (voorbeeld: riolering) | -/- | € 0 | |||
-/- | € 449.562 | ||||
Aan taakvelden toe te rekenen externe rente | € 408.345 | ||||
d1. | Rente over eigen vermogen | € 0 | |||
d2. | Rente over voorzieningen | € 5.842 | |||
Totaal aan taakvelden toe te rekenen rente | € 414.187 | ||||
e. | De aan taakvelden toegerekende rente (renteomslag) | -/- | € 507.081 | ||
f. | Renteresultaat op het taakveld treasury | € 92.894 | |||
Afwijking tov aan taakvelden toe te rekenen rente | 22,4% | ||||